中國船企資金流動性管理須創新
2012-05-18 16:31:39 來源：中國會計報 編輯：國際船舶網 我有話要說
國內中小造船企業主要通過銀行和民間貸款方式獲得融資，但銀行信貸資源通常集中在大型基礎設施建設和大型上市及國有造船企業。
尤其在近些年從緊的貨幣政策下，銀行信貸規模壓縮、結構調整，將主要精力投放在大客戶維護上。筆者所在葛洲壩機船公司公司作為船舶制造行業的后起之秀，從造船規模上屬于中小企業。通過2011年與往年貸款相比，就充分感受到銀行融資的日益艱難。
從緊的貨幣政策往往會使企業的應收賬款增加、存貨占用資金增加，這可能進一步導致企業的流動性下降。針對融資所面臨的挑戰，造船企業必須加強自身的現金流管理才能實現可持續發展的道路。
多元化融資
其他融資途徑主要是指銀行貸款、借款和上市以外的融資渠道。造船企業應該結合自身的實際情況，在提高自身信用的同時，積極利用新的融資工具，拓展融資渠道，降低融資成本，并通過多種融資方式，降低造船企業的資本成本和融資風險。
比如金融租賃。出租人根據承租人選定的租賃設備和供應廠商，以對承租人提供資金融通為目的而購買設備，承租人通過與出租人簽訂金融租賃合同，以支付租金為代價獲得該設備長期使用權。對承租人而言，采用金融租賃方式，通過融物的方式實現融資目的，從而緩解固定投資資金壓力。金融租賃特別適合造船行業，船舶建造具有周期長、資金量大的特點，需要以金融租賃為媒介，搭起船東與造船企業間的橋梁。
比如創新銀行融資產品。葛洲壩機船公司采用多種銀行融資產品優化公司資金，主要有銀行承兌匯票、國內信用證、保理業務等。其中，銀行承兌匯票是目前主要的融資產品之一。其優點在于：對于賣方來說，對現有或新的客戶提供遠期付款方式，可以增加銷售額，提高市場競爭力；對于買方來說，利用遠期付款，以有限的資本購進更多貨物，最大限度地減少對營運資金的占用與需求，有利于材料、設備采購。保理業務，可充分解決了應收賬款問題，從而將應收賬款從銀行變現，及時獲得所需資金。
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